Рекордные доходы по вкладам и налоги в России
Рост доходов граждан от банковских депозитов приводит к увеличению налоговых отчислений. Согласно статистическим прогнозам, в 2025 году россияне получат рекордные процентные выплаты по сбережениям, но и сумма налога на вклады также достигнет исторического максимума.
По оценке экспертов ВТБ, доходы по сбережениям в текущем году превысят 9,5 триллиона рублей. Этот объём сопоставим с совокупной суммой кредитов, выданных физическим лицам, и вдвое больше объёма выданной ипотеки. Цифры озвучил Алексей Охорзин, старший вице-президент, руководитель департамента продуктов розничного бизнеса ВТБ.
Согласно расчётам банка, прибыль вкладчиков в 2025 году окажется примерно в 1,5 раза выше, чем за аналогичный период предыдущего года. Подобная динамика стала возможной благодаря высокой ключевой ставке Банка России, которая в начале года составляла 21%. Эти условия стимулировали приток средств на депозиты, в то время как кредитование, напротив, теряло привлекательность из-за высоких процентных ставок и ужесточения требований к заёмщикам.
Однако значительную часть этих сверхдоходов поглощают налоги. Данные Министерства финансов свидетельствуют: в 2025 году налог с процентов по вкладам, по прогнозам, принесёт в бюджет 305 млрд рублей, что почти втрое больше, чем в 2024 году. В следующем году ожидается дальнейший рост поступлений, хотя и всего лишь двукратный — до 568 миллиардов рублей.
Сравнение налога на вклады в России с зарубежными странами
Генеральный директор Ассоциации развития финансовой грамотности Эльман Мехтиев в беседе с MSK1.RU отмечает, что в России обязаны платить «налог на вклады» далеко не все владельцы депозитов.
«НДФЛ удерживается с процентов, если сумма за год превышает произведение 1 млн рублей на максимальную величину ключевой ставки, действовавшей в течение года. Поэтому за прошлый год НДФЛ удерживается, только если сумма процентов, полученных в течение года, будет превышать 210 тысяч рублей (1 млн умножить на 21%)», — говорит Мехтиев.
В открытом доступе отсутствуют данные о том, какой процент вкладчиков затрагивает налог на вклады. По сведениям Агентства по страхованию вкладов (АСВ), 95% вкладов российских граждан — это суммы меньше 1,4 млн рублей, приводит статистику Мехтиев. Это означает, что подавляющее большинство вкладчиков не достигает порога налогообложения.
«При этом во многих странах НДФЛ удерживается с любой (!) суммы, полученной в виде процентов по вкладам. Например, в Турции это 20%. Так хорошо или плохо, что удерживается НДФЛ и у нас в стране с некоторой доли „заработка“ по вкладам? Знаете, мы за многие годы привыкли не платить таких налогов, но ждем от государства социальной поддержки и льгот%», — говорит эксперт.
Сверхдоходы от депозитов концентрируются у 1% крупнейших вкладчиков
Однако стоит учитывать, что «сверхдоход» в течение года получали не все вкладчики. Максимальная ключевая ставка (21%) действовала до начала июня, а затем начала снижаться (сейчас она составляет 16,5%). Соответственно, снижались и ставки по депозитам.
«Отражение банковских ставок на нынешнем уровне 16,5% по вкладам станет заметно только к концу первого квартала будущего года. Так как депозиты, открытые в период максимальных ставок, продолжают действовать», — поясняет финансовый консультант Алия Шамилова.
Высокая ключевая ставка, по словам эксперта, создала парадоксальную ситуацию на рынке. Количество желающих разместить средства значительно превысило число желающих получить кредит.
«Рынок ипотеки сократился примерно на 40% по сравнению с предыдущим годом, при этом более 83% выдач пришлось на льготные программы: семейную, IT, военную, сельскую и другие», — отмечает Шамилова.
Эксперт также развеяла мифы о чрезвычайной доходности депозитов:
«Заявления о доходности на уровне 26% годовых относятся к краткосрочным акциям банков или к комбинированным продуктам с дополнительными условиями. Поэтому в чистом виде депозитами не являются».
При этом «сверхдоход» от высоких ставок распределяется крайне неравномерно. Согласно данным Банка России и АСВ, основная часть доходов из общей суммы в 9,5 трлн рублей приходится на крупных вкладчиков, у которых на депозитах размещено свыше 10 млн рублей.
«Их доля составляет менее 1%, но именно они получают более 90% депозитных доходов. Именно эти клиенты имеют индивидуальные условия и максимально возможные ставки, поскольку альтернативные способы приумножения капитала за пределами России для них ограничены из-за контроля движения капитала», — объясняет Шамилова.
Получается, депозиты — не столь выгодное вложение для рантье. По подсчётам Шамиловой, получать пассивный доход по высоким ставкам могут только менее 1% вкладчиков, и именно они платят «налог на вклады» по максимальной ставке 15%. Для оставшихся 99% владельцев депозитов доходы не выросли, зато порог для применения повышенной ставки был снижен с 5 млн рублей до 2,4 млн рублей.
«В итоге это привело к тому, что существенно большее количество людей суммировали свои доходы и обнаружили, что к 1 декабря вынуждены уплатить больше налогов, чем год назад», — констатирует эксперт.
Таким образом, феноменальный рост собираемости «налога по вкладам» объясняется этой ситуацией. А больше всех на депозитах стали зарабатывать не обычные россияне и даже не олигархи… а государство.
